Как рассчитать налог: основные формулы
28.06.2025 в 23:47
Кушетки с доставкой
Расчет налоговых обязательств требует понимания базовых формул для разных видов налогов. Рассмотрим основные формулы расчета налогов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Основные налоговые формулы
| Налог | Формула | Примечание |
| НДФЛ (13%) | (Доход - Вычеты) × 0,13 | Для резидентов РФ |
| НДФЛ (30%) | Доход × 0,30 | Для нерезидентов РФ |
| НДС | (Сумма с НДС × 20) / 120 | При ставке 20% |
Формулы для предпринимателей
1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Доходы (6%): Доход × 0,06
- Доходы минус расходы (15%): (Доход - Расход) × 0,15
2. Патентная система (ПСН)
- Формула: Потенциальный доход × 6%
- Рассчитывается налоговой для каждого вида деятельности
Формулы для имущественных налогов
| Налог | Формула |
| Налог на имущество | Кадастровая стоимость × Ставка |
| Транспортный налог | Мощность (л.с.) × Ставка × (Месяцы/12) |
| Земельный налог | Кадастровая стоимость × 0,3% (до 1,5%) |
Примеры расчетов
1. Расчет НДФЛ с зарплаты
- Зарплата: 100 000 руб
- Вычет на ребенка: 1 400 руб
- Расчет: (100 000 - 1 400) × 0,13 = 12 818 руб
2. Расчет УСН "Доходы"
- Доход за квартал: 500 000 руб
- Расчет: 500 000 × 0,06 = 30 000 руб
Специальные налоговые режимы
| Режим | Формула | Лимиты |
| Самозанятость | Доход × 4% (физлица) или 6% (юрлица) | До 2,4 млн руб/год |
| ЕНВД | Базовая доходность × Физпоказатель × К1 × К2 × 15% | По видам деятельности |
Важные нюансы расчета
- Налоговые ставки могут отличаться в регионах
- Для некоторых категорий предусмотрены льготы
- При расчетах учитывайте округление до полных рублей
- Проверяйте актуальность формул на текущий год
Похожие статьи
Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.
Автоплатежи в сервисах Яндекса позволяют автоматически пополнять баланс или оплачивать подписки, но иногда тре…
Отсутствие информации о штрафах в личном кабинете Госуслуг может быть вызвано несколькими причинами. Рассмотри…
Регистрация на Lamoda открывает доступ к покупкам, персональным скидкам и удобному отслеживанию заказов. Рассм…
Доступ к сервисам Россельхозбанка возможен даже при отсутствии банковской карты. Рассмотрим альтернативные спо…
Замена банковской карты Сбербанка может потребоваться по различным причинам. Рассмотрим полный порядок действи…
Оформление выплат требует соблюдения установленных правил и процедур, будь то зарплата сотрудникам, платежи ко…
Разбивка банковской выписки в 1С - важный процесс для корректного учета платежей и поступлений. Эта операция т…
Закрытие банковской карты Беларусбанка требует соблюдения определенной процедуры. Рассмотрим все способы прекр…
Перевод пенсионных накоплений в другой ПФР или НПФ требует соблюдения установленной процедуры и сроков. Рассмо…
Новинки