Как рассчитать налог: основные формулы
28.06.2025 в 23:47
Коврики с доставкой
Расчет налоговых обязательств требует понимания базовых формул для разных видов налогов. Рассмотрим основные формулы расчета налогов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Основные налоговые формулы
| Налог | Формула | Примечание |
| НДФЛ (13%) | (Доход - Вычеты) × 0,13 | Для резидентов РФ |
| НДФЛ (30%) | Доход × 0,30 | Для нерезидентов РФ |
| НДС | (Сумма с НДС × 20) / 120 | При ставке 20% |
Формулы для предпринимателей
1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Доходы (6%): Доход × 0,06
- Доходы минус расходы (15%): (Доход - Расход) × 0,15
2. Патентная система (ПСН)
- Формула: Потенциальный доход × 6%
- Рассчитывается налоговой для каждого вида деятельности
Формулы для имущественных налогов
| Налог | Формула |
| Налог на имущество | Кадастровая стоимость × Ставка |
| Транспортный налог | Мощность (л.с.) × Ставка × (Месяцы/12) |
| Земельный налог | Кадастровая стоимость × 0,3% (до 1,5%) |
Примеры расчетов
1. Расчет НДФЛ с зарплаты
- Зарплата: 100 000 руб
- Вычет на ребенка: 1 400 руб
- Расчет: (100 000 - 1 400) × 0,13 = 12 818 руб
2. Расчет УСН "Доходы"
- Доход за квартал: 500 000 руб
- Расчет: 500 000 × 0,06 = 30 000 руб
Специальные налоговые режимы
| Режим | Формула | Лимиты |
| Самозанятость | Доход × 4% (физлица) или 6% (юрлица) | До 2,4 млн руб/год |
| ЕНВД | Базовая доходность × Физпоказатель × К1 × К2 × 15% | По видам деятельности |
Важные нюансы расчета
- Налоговые ставки могут отличаться в регионах
- Для некоторых категорий предусмотрены льготы
- При расчетах учитывайте округление до полных рублей
- Проверяйте актуальность формул на текущий год
Похожие статьи
Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.
Некоторые архивные тарифные планы МТС остаются доступными для подключения, несмотря на их отсутствие в основно…
Проблема сброса звонков у абонентов МТС может возникать по различным причинам. Рассмотрим основные факторы, вы…
Стоимость тарифных планов Мегафон варьируется в зависимости от пакета услуг и региона подключения. Рассмотрим …
Правильный выбор магазина в Мегамаркете позволяет получить лучшие цены, удобный сервис и быструю доставку. Рас…
Если у вас возникли проблемы с пополнением счета МТС, это может быть вызвано несколькими причинами. Рассмотрим…
Банковские карты ВТБ имеют несколько видов защитных кодов, каждый из которых используется для разных операций.…
FC Mobile (ранее известная как FIFA Mobile) - популярная футбольная игра для мобильных устройств. Рассмотрим с…
Средства на балансе мобильного телефона МегаФона можно использовать не только для связи, но и для других плате…
Снижение продаж - серьезная проблема для любого бизнеса. Рассмотрим комплекс мер для диагностики причин и восс…
Новинки